學會財務管理沒有你想像的困難！看懂這三張報表快速理解財務狀況

相信很多人聽過「產、銷、人、發、財」這句話，這是講企業管理的五個層面，其中「財」講的就是財務管理。財務管理簡述就是：了解企業的現金資產運用和獲利能力。那要以什麼為基準判定企業是獲利還是虧損呢？當然就必須從財務報表所顯示的數據來看起。俗話說：留得住的錢才是你的錢，對於企業也是一樣的，能夠看得懂財務報表代表理解公司有沒有賺錢，更了解資源分配。

對一般人聽到財務報表通常都會感到苦惱然字面意思都看得懂，但密密麻麻的數據背後代表之意義可能一知半解。擔任過許多大企業財務顧問，也是《好懂秒懂的財務思維課》書籍作者的郝旭烈（郝哥），僅用三句話12個字就解釋了財務三表的目的：

分別是:

1. 夠不夠錢 - 現金流量表
2. 賺不賺錢 - 損益表
3. 值不值錢 - 資產負債表

（圖片來源：《好懂秒懂的財報課》）

 

假設你已經理解了3個報表的目的，那麼你可能會問：懂財務報表有什麼意義呢？對於企業來說就是了解公司營運狀況，快速反應降低營運風險；擬定策略穩定經營。對於個人來說是擁有正確的財務思維，無懼市場波動，觀念正確才能留得住財源。

 

你也曾有過想開始投資理財．卻不知道怎麼開始的經驗嗎？我想起初次興起投資理財的念頭時，直接上網去google投資理財相關的關鍵字，出現許多教學文章，內容多半都不會太艱深，我把這些入門文章研讀完畢，也蒐集了市場資訊，還是不太敢踏出第一步，因為我發現關鍵在於對自己財務現況並不了解，講白了就是：我有錢可以投資嗎？

然而某次讀書會選讀了郝哥的書籍，在書中內容提到：個人可以每個月做出自己的損益表，盤點自己的資產和現金收入支出。我開始執行之後，發現了我在財務上的缺口，因為過往消費習慣使用信用卡的無息分期，乍看之下是解決短期資金需求，卻掉入了「以短支長」的債務風險陷阱，我從損益表中盤點財務狀況，因此了解當時的負債部位大過資金部位，下月應該調整的就是降低不必要的支出，並且思考如何透過手上的資產來增加收入。降低每個月累積的還款金額，非必要使用分期付款直接一次付清。

 

第一種是：以短支長，以短期負債去支應長期資金需求。

第二種是：以長支短，以長期負債來支應短期資金需求。

第三種是：以長支長跟以短支短互相搭配。

那麼這三種配置哪一種正確呢？透過我的例子應該可以知道絕不是「以短支長」這個選項，郝哥提過企業的資產負債配置若採以短支長，倒閉風險龐大，千萬不要用短期的負債來支應長期資金的需求。第二種以長支短則是支付了不需要支付的成本，例如說利息。因此第三種以長支長跟以短支短的相互搭配是最佳的配置，所以資產和負債的運用不是單一思考模式，而是評估財務狀況後做出的最佳配置。

 

郝哥在許多場合談到財務思維時，曾建議大家可以思考「聰明借錢」的理財方式，這也是利用以長支長跟以短支短配對的道理。

以買房為例：當你購入了房屋（資產），開始背負房貸（負債），等同於是向銀行借一筆錢買房子，此時與銀行端商量延長還款期數，降低每個月還款金額，而多餘的資金可投資報酬率高過房貸利率的金融商品。也就是說：如果你有能力能夠20年繳完房貸，你有財務思維了解自身的財務狀況，你也可以思考：延長成30年繳完房貸，降低每月還款的金額，將還款價差的資金拿來投資高於房貸利率的金融商品。

依目前房貸利率為2%以下，假設投資報酬率是5%，高過房貸利率3%所產生的獲利。這個獲利至少有兩個用處：可以拿來償還房貸本金，降低利息，還有可能提早還完房貸；獲利所得可撥款作為不時之需緊急預備金。若無緊急所需則持續穩定投資累積複利效果。

這就是較長期數房貸所產生的套利空間，也是「以長支長」的配置思考，也是一種「聰明借錢」的思考模式，如投資有現金股息的股票，累積的股息和產生的利差，穩定繳房貸也累積了被動收入。想不到懂得財務報表之後會內建聰明理財的錢意識吧！從今天開始學習看懂財報做出對的決定，邁向財富自由之路。

 

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